问题已解决
甲公司2014年12月購入管理用固定資產(chǎn),購買成本為1000萬元,估計(jì)使用年限為10年,估計(jì)凈殘值為零,采用直線法計(jì)提折舊,與稅法規(guī)定旳計(jì)提折舊措施相似。起甲公司實(shí)現(xiàn)旳利潤總額每年均為500萬元。2017年末,甲公司對(duì)該項(xiàng)管理用固定資產(chǎn)進(jìn)行旳減值測試表白,其可收回金額為595萬元。該公司合用旳所得稅稅率是25%。則2018年所得稅費(fèi)用為 A145.05 B160.05 C125 D132



?您好,2018年所得稅費(fèi)用=(500-1000/10+595/7)*25%=121.25
這個(gè)**是這些已知條件么,條案是不是50025%=125
2024 10/03 16:18

84784948 

2024 10/03 16:45
老師好,是對(duì)的選C,2018年所得稅費(fèi)用=(500-1000/10%2b595/7)*25%=121.25這一步是什么意思,請(qǐng)?jiān)斀?,怎么與答案125不一致呢

廖君老師 

2024 10/03 16:48
您好,請(qǐng)看下圖,應(yīng)收稅款法不調(diào)整,直接用會(huì)計(jì)利潤來計(jì)算,
稅法中應(yīng)交所得稅是會(huì)計(jì)利潤基礎(chǔ)調(diào)整的利潤總額,減稅法認(rèn)可的折舊,加上稅法不認(rèn)可的折舊
-1000/10+595/7
FAILED

84784948 

2024 10/03 16:56
謝謝,那這個(gè)數(shù)怎么與答案不一致呢,125是怎么算出來的

廖君老師 

2024 10/03 16:57
您好,125就是直接用500*25%得來的,用會(huì)計(jì)利潤直接計(jì)算?
