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老師，表四增值稅當月實際抵減金額要做會計分錄嗎
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表四增值稅當月實際抵減金額要做會計分錄
確認應交增值稅：借記“應交稅費——未交增值稅”，貸記“應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”。
實際繳納增值稅：借記“應交稅費——未交增值稅”，貸記“銀行存款”。同時，按加計抵減的金額，借記“應交稅費——未交增值稅”，貸記“其他收益”
2024 10/05 12:47
84785036 
2024 10/05 12:56
老師，預時交：借：應交稅費-預交增值稅10萬，貸：銀行存款10萬 ；月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應交稅費-未交增值稅 10萬，貸：應交稅費-預交增值稅10萬，這樣對嗎
劉艷紅老師 
2024 10/05 12:57
是的，是的，就是這樣做的
84785036
2024 10/05 12:59
老師，比如9月應交稅費-未交增值稅有余額30萬，9月要交增值稅10萬，我申報表四時用30萬中的10萬來抵減，這個分錄我要怎么做，還是不用做？
劉艷紅老師
2024 10/05 13:00
這種不用做分錄的
84785036
2024 10/05 13:01
哦，老師，我就是不用做分錄，就是申報表四的時候?qū)嶋H抵減稅額填上10萬，余20萬這樣就可以了嗎？
劉艷紅老師
2024 10/05 13:03
是的， 是的，就是這樣的
84785036
2024 10/05 13:16
預交的增值稅永遠掛在應交稅費-應交增值稅的借方，對嗎？
劉艷紅老師
2024 10/05 13:17
是的，這個先交，是這樣做的
84785036
2024 10/05 13:20
哦，老師確認我這樣做是對的？
劉艷紅老師
2024 10/05 13:22
預交的先交了是在借方，然后抵扣再轉(zhuǎn)到貸方哦
84785036
2024 10/05 13:24
是的，老師，就是我發(fā)現(xiàn)我預交的金額永遠掛在了應交稅費-應交增值稅的借方
劉艷紅老師
2024 10/05 13:26
對呀，交了本來就是在借方的呀
84785036
2024 10/05 13:37
但是老師我這個月要交10萬，低了10萬，不是沒有體現(xiàn)出來嗎？
劉艷紅老師
2024 10/05 13:39
你是指有留底，直接抵扣了，是吧
84785036
2024 10/05 13:40
我是指我用預交的增值稅沖減了我本月要交的增值稅
劉艷紅老師
2024 10/05 13:42
如果有要交的，還是要體現(xiàn)的呀
84785036
2024 10/05 13:48
用預交的增值稅沖減了本月要交的增值稅，本月就不用交了呀
劉艷紅老師
2024 10/05 13:59
但這筆分錄還要做的
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-預交增值稅
84785036
2024 10/05 14:02
做了哦，所以應交稅費-未交增值稅的借方余額就是實際預交的增值稅呀永遠佳著的哦
劉艷紅老師
2024 10/05 14:04
沒有沖完，就掛在賬上就可以
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