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64題不理解怎么做法
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同學你好，我給你寫
2024 10/09 15:51
apple老師 
2024 10/09 15:54
1）因為 農產品1/5 管理不善，因此，只有 4/5可以抵扣進項稅。
可抵扣稅額=（20000 加 3000 ）*0.09*4/5=1656
2）因為用此項農產品 繼續(xù)生產 13%稅率的非農產品，因此，還可以加算1%的增值稅
可抵扣稅額=20000*4/5*0.01=160
3）因此
合計可抵扣=1656 加 160=1816
選擇A
84785011 
2024 10/09 16:08
為什么加計扣除不是這個公式啊，當期生產領用農產品除以已按規(guī)定扣除率扣除抵扣額除以扣除率乘以1%啊
apple老師
2024 10/09 16:18
同學你好，題目直接告訴了， 農產品進價，那么，就可以 直接? 乘以 加算稅率。
不需要? 再用 某一種換算方法，去倒算 計稅依據
84785011
2024 10/09 16:18
這是沒告訴進價的啊？
84785011
2024 10/09 16:20
這個當期生產領用農產品具體是指什么金額啊？
apple老師
2024 10/09 16:36
同學你好，
1）題目給出了 收購價，這個 收購價 就是不含稅的 進價。
2）生產領用的農產品金額，就是指? 不含稅的收購價 * 領用份額
本題目，領了 4/5? 。所以，領用份額=4/5
84785011
2024 10/09 16:42
我是想問這個倒算公式怎么出來理解
apple老師
2024 10/09 16:56
同學你好！
就是你上面寫的公式吧
這個公式是在? 無法直接確定? 進項稅額時，才使用的
比方說
1）成本法
2）投入產出法
3）核定法
這個時候，才會涉及到?
?扣除率 /（1 加 扣除率）
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