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包工頭注冊了一個小規(guī)模納稅人企業(yè)，主要經(jīng)營建筑路燈安裝，勞務(wù)服務(wù)等，季報，三個月開了路燈安裝30萬，勞務(wù)服務(wù)費15萬，收到建設(shè)公司37萬，轉(zhuǎn)給包工頭（法人）35.6萬，用于支付人員費用，請問這種情況，沒有材料發(fā)票，純?nèi)斯?，這個季度會計分錄怎么做？要交個稅，社保嗎？成本怎么做
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您好，要申報工人工資個稅，要交社保，
借：應(yīng)收賬款? 30? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 30/1.01? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 30/1.01*1%
借：應(yīng)收賬款? 15? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? 15/1.01? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 15/1.01*1%
借：銀行? ?37? ?貸：應(yīng)收賬款? 37
借：其他應(yīng)收款? 35.6? ?貸：銀行? 35.6
一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。）
1、計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款
3、上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2024 10/09 18:35
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