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1月開具發(fā)票 賬務處理如下 借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-減免稅額。 發(fā)票8月份作廢不用重新開具怎么做賬
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8 月份發(fā)票作廢時，先沖減 1 月份的記賬憑證：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業(yè)務收入（紅字）
應交稅費 - 減免稅額（紅字）
如果此發(fā)票對應的業(yè)務實際上不應確認收入等，那么無需再做其他賬務處理。如果業(yè)務實際存在只是發(fā)票開具錯誤等原因作廢且后續(xù)會重新正確處理，那么可以暫不做進一步賬務處理，待實際業(yè)務確定正確的處理方式后再進行記賬。
2024 10/10 18:04
84784963 
2024 10/10 18:05
我增值稅對不上
樸老師 
2024 10/10 18:08
為啥會對不上呢？金額要一致紅沖的
84784963
2024 10/10 18:18
沖的減免稅額 我發(fā)票作廢
84784963
2024 10/10 18:19
增值稅額減少了
樸老師
2024 10/10 18:20
同學你好
你減免的也得沖減了呀
84784963
2024 10/10 19:23
老師沖減了
84784963
2024 10/10 19:23
老師能給個正確的分錄嗎
84784963
2024 10/10 19:24
正確的調整分錄
樸老師
2024 10/10 19:36
借應交稅費應交增值稅減免稅負數(shù)
貸營業(yè)外收入負數(shù)
借應收負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)
貸應交稅費應交增值稅減免稅負數(shù)
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