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小規(guī)模建筑勞務公司，開勞務費專票給甲方代發(fā)工資，開票時怎么做會計分錄？后續(xù)收到甲方代付銀行回單時怎么做會計分錄呢？甲方發(fā)放的工資本月需做計提的會計分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
借：銀行存款
貸：應收賬款
甲方發(fā)放的工資本月需做計提的會計分錄嗎？
需要
2024 10/14 11:37
84784966 
2024 10/14 11:40
請問老師甲方代付工資了，從勞務款里扣的，我怎么做會計分錄呢
小菲老師 
2024 10/14 11:42
同學，你好
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
借：工程施工-勞務費
貸：應付職工薪酬
借：應付職工薪酬
貸：應收賬款
84784966
2024 10/14 11:43
好的老師，請問甲方代付職工薪酬了，我們這邊申報個稅，就是相當于我們的成本，可以扣減企業(yè)所得稅對嗎？
小菲老師
2024 10/14 11:43
同學，你好
嗯嗯，是的
84784966
2024 10/14 11:48
老師，我填制了剛說的主營業(yè)務收入憑證后，怎么沖減成本呢？這個款發(fā)放工資了，不是相應抵扣了嗎,但是在利潤表中體現(xiàn)不出來，利潤不應該是負數(shù)嗎
小菲老師
2024 10/14 11:49
同學，你好
怎么沖減成本呢？
先做到工程施工-勞務費，之后按照完工比例，結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本
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