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老師，您好，我想問下我們是建筑企業(yè)一般納稅人，，5月開具了預(yù)收款不征稅發(fā)票，沒有預(yù)繳稅款，9月補繳的該筆稅款，這筆預(yù)收款還沒有開具帶稅率的發(fā)票，9月開具了進(jìn)度款，甲方又付了款，請問該筆預(yù)繳的稅款可以在本月抵減嗎？
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您好，這個的話是可以在本月遞減的，這個不影響的哈
2024 10/16 23:04
84785006 
2024 10/16 23:09
可以參考的財稅文件是哪個呢
小鎖老師 
2024 10/16 23:10
您好，這個沒有專門條文約束，只是說，因為是前期影響造成的，也沒有跨年，數(shù)據(jù)范圍內(nèi)
84785006
2024 10/16 23:26
不是該筆預(yù)收款預(yù)繳的增值稅只能該筆金額開具帶稅率的發(fā)票，才能抵減嗎
小鎖老師
2024 10/16 23:27
你說的遞減是不是所得稅嗎？不是增值稅吧
84785006
2024 10/16 23:31
是增值稅
小鎖老師
2024 10/16 23:32
您好，增值稅是不可以的，增值稅是要求帶稅率的才可以
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