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问题已解决
我們咨詢服務，支付了6000元，合同金額也是6000元，但是對方給開具了9600元發(fā)票，溝通無法紅沖，請問對出來的部分怎么賬務處理？ 1.收到發(fā)票是借方：管理費用9500 進項100 貸方其他應付款9600 2.支付款項：借方：其他應付款6000 貸方：銀行存款6000 這樣的話 我賬務處理？以及進項稅額轉出 這樣處理需要留存什么備查資料？
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這種情況下，賬務處理可以如下進行：
一、賬務調整
將多計的管理費用和進項稅額進行調整：
借：其他應付款 3600（9600-6000）
貸：管理費用 3500
貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）100
這樣就把多計的費用和進項稅額調整了回來。
二、備查資料
需要留存以下資料備查：
與咨詢服務相關的合同，明確合同金額為 6000 元。
與對方溝通無法紅沖發(fā)票的記錄，如郵件、聊天記錄等。
支付 6000 元款項的銀行回單。
調整賬務的記賬憑證及說明
2024 10/17 14:28
84785006 
2024 10/17 14:31
老師，因為是9月份的事情，進項稅額轉出也可以在抵扣月份申報轉出和相應的賬務處理，不需要到下個月吧？
樸老師 
2024 10/17 14:35
同學你好
這個在幾月轉出就是幾月的
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