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年報中“職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表”中“各類基本社會保障性繳款”是指本年度交納的社保費用（包括個人交納部分嗎？）
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年報中“職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表”中“各類基本社會保障性繳款”是指本年度交納的社保費用（不包括個人交納部分）
2018 05/22 15:59
84784987 
2018 05/22 16:02
老師，那計提的時候不是公司部分和個人部分全部計提在應(yīng)付職工薪酬－社保費中的，年報時要踢除個人代繳部分嗎？
田老師 
2018 05/22 16:04
應(yīng)付職工薪酬－社保費中本來就不包括個人部分
84784987
2018 05/22 16:07
老師，我計提的分錄是這樣的：借：管理費用-社保費-養(yǎng)老，管理費用-社保費-醫(yī)療等等，其他應(yīng)收款-個人代繳部分，貸：應(yīng)付職工薪酬－社保費，
田老師
2018 05/22 16:14
你的分錄錯了應(yīng)該是計提時1：借：管理費用-工資等1000，，貸：應(yīng)付職工薪酬－工資，1000
2發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬－工資，1000 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人代繳部分）100 貸：銀行900
3付社保時借：其他應(yīng)收款-社保（個人代繳部分）100 借：管理費用--社保（企業(yè)部分）200貸：銀行300
84784987
2018 05/22 16:30
老師，社保計提分錄是怎么的？第３是支付的分錄
田老師
2018 05/22 16:33
借：管理費用--社保（企業(yè)部分）200，貸：其他應(yīng)收款-社保（企業(yè)部分）
84784987
2018 05/22 16:57
老師，那應(yīng)付職工薪酬的社保費用，就等于管理費用的社保（企業(yè)部分）對嗎？
田老師
2018 05/22 16:58
應(yīng)付職工薪酬的社保費用，就等于管理費用的社保（企業(yè)部分
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