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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我昨天補(bǔ)繳21年企業(yè)的得稅3066元，滯納金1033元，怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 10/25 09:08
宋生老師 
2024 10/25 09:09
滯納金是借，營(yíng)業(yè)外支出，稅收滯納金貸，銀行存款。
84785010 
2024 10/25 09:50
好的，謝謝老師，這個(gè)種做法分不分會(huì)計(jì)制度，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
宋生老師
2024 10/25 09:53
你好，其實(shí)會(huì)計(jì)書上面沒(méi)有什么。哪個(gè)制度用哪個(gè)科目都是一樣的
。但是如果實(shí)際操作中你確實(shí)沒(méi)有使用這個(gè)科目的話，你可以用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785010
2024 10/25 09:58
如果不用以前年度損益調(diào)整：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，
貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
繳納時(shí)：借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款，
這樣寫對(duì)不
宋生老師
2024 10/25 09:59
你好對(duì)的，就是這樣子。
84785010
2024 10/25 12:06
老師，在申報(bào)期內(nèi)，如果報(bào)錯(cuò)了，我不作廢本期內(nèi)錯(cuò)誤的報(bào)表，直接更正報(bào)表行不！
宋生老師
2024 10/25 13:22
你好可以的，可以更正的，沒(méi)問(wèn)題。
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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