問(wèn)題已解決

公司是合伙企業(yè)。合伙人是一個(gè)法人股東一個(gè)自然人股東。假設(shè)年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配后，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)是個(gè)正數(shù)，正480萬(wàn)，本年度調(diào)增項(xiàng)有5萬(wàn)。分給合伙人的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/06 15:36
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付股利
2024 11/06 15:47
84785004
2024 11/06 15:49
借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)485 貸：銀行存款485？這樣嗎？這樣的話(huà)利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)不就不平了啊？
暖暖老師
2024 11/06 15:49
不是，按按照480才對(duì)的這數(shù)字，
84785004
2024 11/06 15:52
那調(diào)增項(xiàng)5萬(wàn)怎么弄？合伙企業(yè)也沒(méi)有匯算清繳
暖暖老師
2024 11/06 15:53
那5萬(wàn)是稅法不認(rèn)可，凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅
84785004
2024 11/06 15:54
不太明白，具體解釋一下？
暖暖老師
2024 11/06 15:55
我的意思納稅調(diào)整只是影響所得稅，
84785004
2024 11/06 15:55
合伙企業(yè)不交企業(yè)所得稅啊
暖暖老師
2024 11/06 15:58
也是繳納生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅
84785004
2024 11/06 16:01
那個(gè)不是合伙人是自然人的時(shí)候??？我們還有一個(gè)是法人股東啊，這個(gè)調(diào)整項(xiàng)怎么弄？
暖暖老師
2024 11/06 16:02
凈利潤(rùn)是利潤(rùn)總額減去繳納的生產(chǎn)個(gè)稅的
84785004
2024 11/06 16:07
給合伙人分的時(shí)候是按照利潤(rùn)總額分還是凈利潤(rùn)分？
暖暖老師
2024 11/06 16:07
當(dāng)然是是按照凈利潤(rùn)分配的
84785004
2024 11/06 16:19
合伙企業(yè)不是按照應(yīng)納稅所得額分嗎？
暖暖老師
2024 11/06 16:20
不是，按照凈利潤(rùn)才是對(duì)的
84785004
2024 11/07 15:22
如果年底還沒(méi)有結(jié)賬，未分配利潤(rùn)是個(gè)負(fù)數(shù)。合伙人一定要拿錢(qián)，付了款，會(huì)計(jì)分錄怎么做？記入哪個(gè)科目？
暖暖老師
2024 11/07 15:23
相當(dāng)于提前分紅？ 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付股利 借應(yīng)付股利 貸銀行存款
84785004
2024 11/07 15:37
對(duì)，提前分紅。但是賬上未分配利潤(rùn)是個(gè)負(fù)數(shù)，能這么做賬嗎？
暖暖老師
2024 11/07 15:37
只能這樣做，虧損多了
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