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老師請問，從小規(guī)模納稅人處購進的3%糧油專票金額5825.24，稅額174.76，如何計算為抵扣額為442.72？
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這個計算過程可能有誤。按照常規(guī)的增值稅抵扣計算，抵扣額應(yīng)該是購進商品的進項稅額，即174.76元。如果計算出442.72元，可能是將稅額與其他費用或者誤差累加了。請核對具體的賬務(wù)處理。
2024 11/12 17:25
84784993 
2024 11/12 17:36
按農(nóng)產(chǎn)品計算抵扣的
堂堂老師 
2024 11/12 17:37
對于購買的農(nóng)產(chǎn)品，如果適用13%的增值稅率進行計算，那么抵扣額應(yīng)該是按照稅額的1.3倍來計算。在您提供的例子中，稅額為174.76元，那么抵扣額為174.76元×1.3=227.19元。您提到的442.72元可能包含了其他因素，請檢查具體的計算過程。
84784993
2024 11/13 10:54
酒店行業(yè)一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品用于再生產(chǎn)加工
堂堂老師
2024 11/13 10:57
在這種情況下，如果酒店行業(yè)的一般納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品用于再生產(chǎn)加工，可以享受農(nóng)產(chǎn)品進項稅額加計抵扣政策。具體來說，可以將實際支付的進項稅額乘以1.3倍進行抵扣。所以，如果稅額是174.76元，那么抵扣額為174.76 × 1.3 = 227.19元。這樣計算的抵扣額與您提到的442.72元不符，請核實是否有其他額外的抵扣或計算錯誤。
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