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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，本期只有銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)為0??，有上期留低，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
那個(gè)不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 11/15 16:01
84784982 
2024 11/15 16:06
現(xiàn)在是當(dāng)月有銷(xiāo)項(xiàng)，用上期留低抵扣，本月應(yīng)交稅金是0。 不結(jié)轉(zhuǎn)，我下月的進(jìn)項(xiàng)稅額就對(duì)不上了
84784982
2024 11/15 16:07
老師你看下截圖
家權(quán)老師 
2024 11/15 16:11
不需要管進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)稅的余額是否平，只計(jì)算當(dāng)月是否交稅，要交稅就結(jié)轉(zhuǎn)
84784982
2024 11/15 16:12
不需交稅就不用結(jié)轉(zhuǎn)？
家權(quán)老師
2024 11/15 16:13
是的，按我前邊的思路做賬
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