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老師，您好，工資計提如果計提的不準確和實際發(fā)放的有差額怎么辦??？分錄怎么做？
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工資計提如果計提的不準確和實際發(fā)放的有差額怎么辦?。?如果少計提，可以補計提
如果多計提，相應(yīng)紅沖多計提部分
2024 11/17 13:06
84784960 
2024 11/17 13:07
老師，您可以大概寫一下分錄嗎？
MI 娟娟老師 
2024 11/17 13:08
計提工資：
借：管理費用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
計提社保（企業(yè)部分）：
借：管理費用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
計提公積金（企業(yè)部分）：
借：管理費用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金
發(fā)放工資時，代扣個人社保、公積金和個人所得稅：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保（個人部分）
貸：其他應(yīng)付款——公積金（個人部分）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金（實發(fā)工資）
繳納社保和公積金時：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
借：其他應(yīng)付款——社保（個人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——公積金（企業(yè)部分）
借：其他應(yīng)付款——公積金（個人部分）
貸：銀行存款
繳納個人所得稅時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
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