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本期可抵扣的業(yè)務(wù)宣傳費金額900萬元，實際發(fā)生1000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除100萬元 借：遞延所得稅資產(chǎn) 25 貸：所得稅費用 25 請老師詳細(xì)解釋一下分錄原理，謝謝。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，他的意思是可以抵減以后年度的所得稅25萬。
2024 11/19 09:59
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借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 貸方為什么是遞延所得稅資產(chǎn)不是遞延所得稅負(fù)債
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存貨記提減值100 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的原理，是不是因為減值稅法不允許扣除，當(dāng)期交稅了，以后實際發(fā)生可以抵扣？？我這么理解對嗎
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轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異100，是不是借：遞延所得稅負(fù)債100x25%=25，貸：所得稅費用25嗎？發(fā)生可抵扣暫時性差異80，是不是借：遞延所得稅資產(chǎn)80x25%=20，貸：所得稅費用20。利潤總額1000應(yīng)交企業(yè)所得稅250。所以最后借：所得稅費用250+20+25=295 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅295
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請教老師所得稅問題：如果現(xiàn)在營業(yè)利潤200；有資產(chǎn)形成了可抵扣差異100，稅率0.25，那么就是：借 遞延所得稅資產(chǎn)25，貸 所得稅費用25。所得稅費用=當(dāng)期所得稅-遞延所得稅收益=（營業(yè)利潤200+可抵扣差異100）*0.25-25。公式后面的可抵扣差異*0.25-25不互相抵消了嗎？
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老師，我不明白答案中的會計分錄，這里的其他權(quán)益工具投資期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬元，本期發(fā)生160*25%=40，那么這個借其他綜合收益10遞延所得稅資產(chǎn)10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個答案也不理解：借所得稅費用65貸遞延所得稅資產(chǎn)65（答案期初余額可抵扣差140本期發(fā)生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產(chǎn)貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負(fù)債期初貸方余額10，本期發(fā)生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費用科目嗎？
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