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問(wèn)題已解決
委托代銷(xiāo)，收取手續(xù)費(fèi)方式的，商品的發(fā)票也開(kāi)了，但是不應(yīng)該記為收入，增值稅和企業(yè)稅申報(bào)咋填寫(xiě)
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增值稅申報(bào)
在增值稅申報(bào)時(shí)，因?yàn)殚_(kāi)具了發(fā)票，需要按照正常銷(xiāo)售貨物在增值稅納稅申報(bào)表 “銷(xiāo)售額” 和 “銷(xiāo)項(xiàng)稅額” 欄如實(shí)填寫(xiě)開(kāi)具發(fā)票的金額和稅額。
同時(shí)，在賬務(wù)處理上，將這部分銷(xiāo)售金額確認(rèn)為負(fù)債（如 “受托代銷(xiāo)商品款”），而不是收入。
企業(yè)所得稅申報(bào)
企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，由于收取手續(xù)費(fèi)方式的委托代銷(xiāo)，代銷(xiāo)商品的銷(xiāo)售收入不應(yīng)計(jì)入本企業(yè)收入。
在申報(bào)表的收入欄，不能填寫(xiě)代銷(xiāo)商品的銷(xiāo)售收入，只需填寫(xiě)代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入作為應(yīng)稅收入申報(bào)企業(yè)所得稅。
2024 11/21 14:30
84784991 
2024 11/21 14:31
那增值稅的收入和企業(yè)稅的收入不一致了咋辦
樸老師 
2024 11/21 14:32
這個(gè)要一致的哦
不一致申報(bào)不了
84784991
2024 11/21 14:33
暈，商品發(fā)票開(kāi)了，增值稅記了，但是企業(yè)稅不計(jì)入收入，那他倆肯定不一樣啊
樸老師
2024 11/21 14:36
手續(xù)費(fèi)是你們的收入
商品發(fā)票你們不開(kāi)
因?yàn)槟銈兪鞘芡写N(xiāo)的
你們的收入就是手續(xù)費(fèi)
增值稅和所得稅收入都是這個(gè)手續(xù)費(fèi)收入的
84784991
2024 11/21 14:38
收取手續(xù)費(fèi)方式的，委托代銷(xiāo)，需要受托方給客戶開(kāi)發(fā)票，然后委托方給受托方開(kāi)發(fā)票，我學(xué)錯(cuò)了？？？
樸老師
2024 11/21 14:40
如果是這樣的話受托方就要做商品的收入了
因?yàn)殚_(kāi)發(fā)票了
這個(gè)就是和正常的銷(xiāo)售分錄是一樣的了
只不過(guò)多付了一個(gè)手續(xù)費(fèi)
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