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問(wèn)題已解決
老師，我正在看稅務(wù)師的課程，有一個(gè)不是很理解，外購(gòu)的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，會(huì)計(jì)上不確認(rèn)收入，所得稅上要看所有權(quán)是否有轉(zhuǎn)移，老師，如果所有權(quán)有轉(zhuǎn)移，那會(huì)計(jì)沒(méi)有確認(rèn)收入是在賬務(wù)處理上分錄不寫(xiě)收入科目，那所得稅上的收入怎么來(lái)體現(xiàn)呢，需要怎么處理
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這種情況會(huì)計(jì)不確認(rèn)收入，但所得稅上若所有權(quán)轉(zhuǎn)移要確認(rèn)視同銷(xiāo)售收入。
賬務(wù)處理上，會(huì)計(jì)按成本結(jié)轉(zhuǎn)，比如借：應(yīng)付職工薪酬，貸：庫(kù)存商品（成本價(jià)）、應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。
所得稅申報(bào)時(shí)，要在納稅申報(bào)表的視同銷(xiāo)售欄填寫(xiě)相應(yīng)金額（一般按公允價(jià)值確定）來(lái)體現(xiàn)視同銷(xiāo)售的收入，同時(shí)對(duì)應(yīng)的成本也可扣除，以此調(diào)整應(yīng)納稅所得額。
2024 11/23 11:39
84785004 
2024 11/23 11:58
好的，老師如果會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入的情形下，賬務(wù)處理做了收入科目就不需要填寫(xiě)視同銷(xiāo)售的表格了吧
樸老師 
2024 11/23 12:05
要的
視同銷(xiāo)售的分錄是
借銷(xiāo)售費(fèi)用
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷(xiāo)項(xiàng)
調(diào)增的是銷(xiāo)售費(fèi)用
84785004
2024 11/23 12:22
好的，謝謝老師
樸老師
2024 11/23 12:25
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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