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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，增值稅附表二中期初已認(rèn)證相符未申報(bào)抵扣是什么情況下產(chǎn)生的？跟主表上期末留底稅額有關(guān)聯(lián)關(guān)系嗎？
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產(chǎn)生情況
跨期認(rèn)證未申報(bào)或因政策不能當(dāng)期抵扣，如以前認(rèn)證未申報(bào)、納稅輔導(dǎo)期管理納稅人比對(duì)結(jié)果出來(lái)前的已認(rèn)證發(fā)票。
關(guān)聯(lián)關(guān)系
有一定關(guān)聯(lián)。若期初金額本期符合條件抵扣會(huì)影響期末留抵稅額，計(jì)算公式體現(xiàn)了這種關(guān)聯(lián)，若不符合抵扣條件則不影響。
2024 11/26 08:53
84785032 
2024 11/26 08:55
老師，我們的主表上期末留抵沒(méi)有數(shù)據(jù)，但附表二期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的稅有三千多，這是啥意思？這是不是代表不能抵扣的項(xiàng)目開(kāi)了專票，所以選擇認(rèn)證不抵扣這一部分嗎？
樸老師 
2024 11/26 08:56
情況分析
主表期末留抵為零、附表二期初有金額，可能是之前認(rèn)證后未申報(bào)的遺留問(wèn)題，或者進(jìn)項(xiàng)稅額因特殊限制暫不能抵扣，不一定是不能抵扣項(xiàng)目開(kāi)專票選擇認(rèn)證不抵扣。
與認(rèn)證不抵扣的區(qū)別
認(rèn)證不抵扣的發(fā)票一般不會(huì)出現(xiàn)在?“期初已認(rèn)證相符未申報(bào)抵扣”?欄，該欄金額在符合條件后有機(jī)會(huì)抵扣，而認(rèn)證不抵扣是一開(kāi)始就明確不能抵扣。
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