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申報的出口退稅，應(yīng)退稅額小于實際可退稅額，這部分不能退稅的叫什么稅額，會在增值稅申報表中的哪一欄顯示
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同學(xué)你好，申報的出口退稅中，應(yīng)退稅額小于實際可退稅額時，兩者的差額通常被稱為免抵稅額
在增值稅申報表中的顯示
對于實行 “免、抵、退” 辦法的生產(chǎn)企業(yè)，增值稅申報表主表中的第 15 欄 “免、抵、退應(yīng)退稅額” 填寫的是當(dāng)期應(yīng)退稅額，而免抵稅額不在該欄體現(xiàn) 。
2024 11/26 20:08
84785037 
2024 11/26 20:11
15欄的應(yīng)退稅額，是我們自己算的要申請的退稅額，還是實際可以退的退稅額
羊小羊老師 
2024 11/26 20:26
實際可以退的退稅額
84785037
2024 11/27 11:41
那不能退的數(shù)據(jù)在哪里
羊小羊老師
2024 11/27 11:48
您好同學(xué)：
不能退的稅額，計入成本或轉(zhuǎn)內(nèi)銷，這個需要根據(jù)您們企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)來參考，不好意思這邊無法幫您確定是入成本，還是轉(zhuǎn)內(nèi)銷哦！
您可以咨詢一下稅務(wù)專線12366，告知他們企業(yè)情況，他們會告訴您處理方法。
84785037
2024 11/27 11:50
我是說不能退的部分，征稅和退稅的差會在申報表哪一欄體現(xiàn)
羊小羊老師
2024 11/27 11:55
您好同學(xué)：
好的！是通過《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第 18 欄 “免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項稅額” 和主表的第 14 欄 “進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出” 來體現(xiàn)
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