問(wèn)題已解決

老師 ，我們是房產(chǎn)建筑公司，名下有筆長(zhǎng)期股權(quán)投資2500萬(wàn)，投資給了一個(gè)外地項(xiàng)目，外地項(xiàng)目現(xiàn)在建好了，沒(méi)有證，一直沒(méi)賣出去，項(xiàng)目老板也被抓了，我們公司這邊長(zhǎng)股投如何把它轉(zhuǎn)銷掉合適呢

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2024 11/28 21:20
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木木老師
金牌答疑老師
職稱：高分通過(guò)cpa會(huì)計(jì),cpa會(huì)計(jì)達(dá)人
同學(xué)你好，是在外地一個(gè)建造項(xiàng)目嗎？還是投資了一個(gè)公司，公司去接了建造項(xiàng)目？
2024 11/28 21:23
84785010
2024 11/28 21:29
投資了一個(gè)公司，公司接了建造項(xiàng)目
木木老師
2024 11/28 21:32
可以大額甚至全額計(jì)提減值準(zhǔn)備，最后如果出售或者注銷了處理剩余的殘值就可以了
84785010
2024 11/28 21:33
老師，能具體說(shuō)說(shuō)嗎
84785010
2024 11/28 21:34
計(jì)提減值準(zhǔn)備稅法不允許抵扣吧
84785010
2024 11/28 21:34
需要證明材料嗎
木木老師
2024 11/28 21:41
稅法上當(dāng)年肯定不可以，需要等到最終處理時(shí)才行。 只是現(xiàn)在計(jì)提一下，一是避免處理時(shí)會(huì)計(jì)項(xiàng)目上出現(xiàn)大額虧損，影響報(bào)表數(shù)據(jù)，二是及時(shí)性原則，有相關(guān)跡象我們及時(shí)反應(yīng)處理。 相關(guān)材料如果有就保留下吧，附注披露中說(shuō)明一下。 最終處理時(shí)肯定需要相關(guān)的出售或者注銷資料。
84785010
2024 11/28 21:55
老師，那我賬務(wù)，稅務(wù)上都怎么處理呢
木木老師
2024 11/28 21:58
賬務(wù)上就是計(jì)提減值和損失，稅務(wù)上今年肯定調(diào)增，未來(lái)按照實(shí)際處理情況去計(jì)算稅前的損失就行了。
84785010
2024 11/28 22:05
就是說(shuō)賬務(wù)上我調(diào)減了，稅務(wù)上再調(diào)增這個(gè)長(zhǎng)股投，對(duì)我利潤(rùn)表沒(méi)有影響，資產(chǎn)負(fù)債表上長(zhǎng)期股權(quán)投資就減少了
84785010
2024 11/28 22:09
老師，這個(gè)大額計(jì)提減值準(zhǔn)備，多大合適呢，可以在今年都計(jì)提嗎？我這個(gè)長(zhǎng)股投都6年了，一直掛在賬上在，最近公司要股轉(zhuǎn)，長(zhǎng)期股權(quán)投資太大了，我們就想著把這個(gè)金額調(diào)下來(lái)
木木老師
2024 11/28 22:13
同學(xué)估計(jì)轉(zhuǎn)讓股權(quán)大概能轉(zhuǎn)多少，有沒(méi)有意向客戶報(bào)價(jià)，長(zhǎng)投的減值確實(shí)很少做，這個(gè)不像商品，所以只能是問(wèn)問(wèn)有意向的客戶來(lái)估計(jì)。 不過(guò)會(huì)計(jì)估計(jì)，差得多不代表我們有錯(cuò)，這個(gè)同學(xué)放心。
84785010
2024 11/28 22:40
轉(zhuǎn)讓百分之四十的股權(quán)
84785010
2024 11/28 22:44
想0元或是平轉(zhuǎn)
木木老師
2024 11/28 22:53
那就全額提吧，因?yàn)橥瑢W(xué)公司有這樣的計(jì)劃，而且最壞打算破產(chǎn)清算，也可能是什么都拿不回來(lái)。 如果怕影響當(dāng)年利潤(rùn)，就看下別太多，不行分兩年全額計(jì)提，就是股權(quán)0元轉(zhuǎn)的這個(gè)事情有沒(méi)有上會(huì)和文件，咱們盡可能做的跟公司決策符合。
84785010
2024 11/28 22:54
好的，謝謝老師
木木老師
2024 11/28 22:55
同學(xué)不用客氣，有問(wèn)題我們?cè)俳涣?/div>
84785010
2024 11/28 22:56
老師，就是賬務(wù)上做了借：資產(chǎn)減值損失，貸：長(zhǎng)股投減值準(zhǔn)備，匯算清繳時(shí)就把這個(gè)資產(chǎn)減值損失調(diào)增，是這個(gè)意思吧
84785010
2024 11/28 23:03
老師，我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢，能計(jì)提資產(chǎn)減值損失嗎
木木老師
2024 11/29 09:55
小企業(yè)好像沒(méi)有減值是吧，我不太清楚，同學(xué)平時(shí)都是用營(yíng)業(yè)外支出嗎？
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