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老師，您好！2021年公司出售一臺(tái)二手車，當(dāng)時(shí)以20萬(wàn)賣給法人，現(xiàn)在稅務(wù)局這邊問我們出售這二手車有沒有計(jì)入收入，企業(yè)所得稅這塊，這該如何回答??？
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你好，你實(shí)際有沒有記錄？沒有記錄的話只能去補(bǔ)申報(bào)補(bǔ)稅。
2024 12/09 16:47
84784975 
2024 12/09 16:57
以前是另外的財(cái)務(wù)在做，走了！我看他是做了固定資產(chǎn)清理那套分錄，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，我對(duì)出售固定這塊賬不太熟啊！現(xiàn)在不知道咋整了？
宋生老師 
2024 12/09 16:59
你好，主要是出售沒有申報(bào)，你看一下他實(shí)際有沒有申報(bào)，后面再看營(yíng)業(yè)外支出在匯算清繳有沒有調(diào)？
84784975
2024 12/09 17:06
都沒有了
宋生老師
2024 12/09 17:06
你好，這樣子的話你就要去補(bǔ)增值稅。所得稅，然后會(huì)有滯納金。
84784975
2024 12/09 17:29
媽呀！這也太慘了！有沒有其他辦法啊老師！
宋生老師
2024 12/09 17:29
你好，稅務(wù)局已經(jīng)查到了，這個(gè)沒有什么好辦法了。
84784975
2024 12/09 17:51
哦，好的！謝謝老師指導(dǎo)！關(guān)于出售固定資產(chǎn)一般需要上哪些稅呢？
宋生老師
2024 12/09 17:53
你好出售固定資產(chǎn)。要看你是不是一般納稅人，你抵扣過進(jìn)項(xiàng)的話就按13%。如果沒有抵扣過就按照3%。小規(guī)模的話按照1%，另外就是附加稅和印花稅。
84784975
2024 12/09 18:01
我們是一般納稅人，抵扣過進(jìn)項(xiàng)的，當(dāng)時(shí)公司的車在二手車交易市場(chǎng)開了一張20萬(wàn)的二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，那這該怎么計(jì)算所需繳納的稅啊？
宋生老師
2024 12/09 18:02
你好，你是說你們買進(jìn)來20萬(wàn)，還是賣出去20萬(wàn)
84784975
2024 12/09 18:05
買出去的時(shí)候20萬(wàn)，買來的時(shí)候差不多30萬(wàn)左右，用了2年左右，以20萬(wàn)賣了
宋生老師
2024 12/09 18:10
你好，這樣的話，你們是按20萬(wàn)來算收入，算所得稅和增值稅這些
84784975
2024 12/09 18:18
哦，增值稅=200000/1.13*0.13=23008.85，對(duì)嗎？企業(yè)所得稅該怎么計(jì)算??？
宋生老師
2024 12/09 18:19
你好，是的，就是這樣子的。
你如果是小微企業(yè)的話是5%的所得稅。
84784975
2024 12/09 18:23
是小微企業(yè)了，5%，但是我不知道這公司出售固定資產(chǎn)(車)，企業(yè)所得稅的算稅基數(shù)，在哪取數(shù)??？是怎么計(jì)算法
宋生老師
2024 12/09 18:25
你好，就是你的收入啊，賣車的收入。
84784975
2024 12/09 18:31
是20萬(wàn)嗎？那出售轉(zhuǎn)讓那一套分錄，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，有是咋回事??？
宋生老師
2024 12/09 18:48
您好，營(yíng)業(yè)外支出，是賬上剩余價(jià)值與賣價(jià)的差異
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