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問(wèn)題已解決
23年3月份收到一張憑證做賬為：借：研發(fā)費(fèi)用-物料消耗10000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 10000，現(xiàn)在被稅務(wù)局判定收到的這張票屬于虛票，需要調(diào)整 這張票，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄？
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借：研發(fā)費(fèi)用 - 物料消耗 - 10000，貸：庫(kù)存現(xiàn)金 - 10000；若涉及所得稅調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 2500，貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 2500，再借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 2500，貸：以前年度損益調(diào)整 2500?
2024 12/12 12:00
84784991 
2024 12/12 12:43
不涉及所得稅，我想要不要用以前年度損益調(diào)整替換研發(fā)費(fèi)用-物料消耗
羊小羊老師 
2024 12/12 12:56
如果不涉及所得稅調(diào)整，這個(gè)是需要這樣的
84784991
2024 12/12 14:02
可以回復(fù)一個(gè)完整的分錄嗎
羊小羊老師
2024 12/12 14:12
調(diào)整分錄為：借：以前年度損益調(diào)整 - 10000，貸：庫(kù)存現(xiàn)金 - 10000，然后將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 科目，即借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) - 10000，貸：以前年度損益調(diào)整 - 10000。
84784991
2024 12/12 14:25
我現(xiàn)在還想問(wèn)下庫(kù)存現(xiàn)金支付出去了，這個(gè)是異常購(gòu)買，現(xiàn)在庫(kù)存現(xiàn)金要不回來(lái)了，怎么做賬，是不是把庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出里面？也通過(guò)以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)？
羊小羊老師
2024 12/12 14:27
做營(yíng)業(yè)外支出可行，金額不大，可不調(diào)以前年度損益科目！
84784991
2024 12/12 14:30
還有這一張票一起5萬(wàn)多元，那營(yíng)業(yè)外支出可以做到當(dāng)期24年12月份嗎
羊小羊老師
2024 12/12 14:36
這張5萬(wàn)的稅務(wù)局也說(shuō)異常嗎，沒(méi)入賬就不要再入賬了！可做營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳需要調(diào)增！
84784991
2024 12/12 14:38
一起5萬(wàn)，都是23年記進(jìn)去的
羊小羊老師
2024 12/12 14:42
好的！做營(yíng)業(yè)外支出，到時(shí)候匯算清繳調(diào)增！
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