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問題已解決
小規(guī)模企業(yè)，比如說現(xiàn)在是12月份，發(fā)放的是上月11月工資，是在12月計提（計提的數(shù)額就是實發(fā)金額）并發(fā)放的。那到年底了，用不用在12月做兩筆計提工資？ 計提的金額和支付的金額不一致該怎么解決？ 比如基本工資是4000元/人，10個人，但由于員工個人請假了，導致實發(fā)總工資是30000，該如何做分錄呢？ 麻煩老師給講的細致一點，不是很會操作計提金額與實發(fā)金額不一致的情況
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您好，計提和發(fā)放是2條線，不沖突，我們計提按應發(fā)計提在當月，在年度匯繳前全部發(fā)放就可以了，不是年底前
2024 12/14 06:24
廖君老師 
2024 12/14 06:32
您好，也就是計提工資40000在12月，25年匯繳前發(fā)放就可以了
84785012 
2024 12/14 07:10
老師能講的細致一點嗎！我上個問題有兩問！
計提40000，實發(fā)30000，這個差額記入到哪里？和社保個稅無關
廖君老師
2024 12/14 07:13
您好的，上面2個問題我都回復了，我重新寫吧
小規(guī)模企業(yè)，比如說現(xiàn)在是12月份，發(fā)放的是上月11月工資，是在12月計提（計提的數(shù)額就是實發(fā)金額）并發(fā)放的。那到年底了，用不用在12月做兩筆計提工資？? 答：需要，其實11月的工資就要計提在11月，不管是12月發(fā)放
計提的金額和支付的金額不一致該怎么解決？ 答：24年計提，25年匯繳前發(fā)放就可以了
比如基本工資是4000元/人，10個人，但由于員工個人請假了，導致實發(fā)總工資是30000，該如何做分錄呢？
答：計提40000在12月，實放的分錄是單獨的，借：應付工資，代：銀行? ? 。25年匯繳前發(fā)放就可以了
84785012
2024 12/14 07:15
差額呢！計提應付職工薪酬40000，實發(fā)應付職工薪酬30000，這個差額怎么做？不是因為社保和個稅引起的
廖君老師
2024 12/14 07:21
您好，差額在24年不發(fā)的話，做原來負分錄
借：管理費用等-工資 -10000? 貸：應付職工薪酬? -10000
84785012
2024 12/14 07:30
摘要是什么？還需要附什么憑證？
廖君老師
2024 12/14 07:31
您好，摘要：計提發(fā)放工資差額，附件就是應付職工薪酬 的明細賬
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