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23年企業(yè)所得稅申報(bào)表改完補(bǔ)交企業(yè)所得稅和滯納金怎么做分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，1、借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100 營(yíng)業(yè)外支出 5（滯納金）
貸:銀行存款 100
2024 12/28 09:19
84785032 
2024 12/28 09:23
營(yíng)業(yè)外支出不用過(guò)下以前年度嘛
廖君老師 
2024 12/28 09:24
您好，一定不要過(guò)，因?yàn)檫@是本年的，在25年匯繳時(shí)一定要調(diào)增，系統(tǒng)會(huì)比對(duì)
84785032
2024 12/28 09:32
那退稅怎么做分錄
廖君老師
2024 12/28 09:33
您好，
退稅
1、借:以前年度損益調(diào)整 100 （數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100
2、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100?
貸:以前年度損益調(diào)整 100
3、借:銀行存款 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
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