問題已解決

以前年度發(fā)票進項有問題，今年補交了增值稅附加稅企業(yè)所得稅，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，分錄怎么做？成本需要轉(zhuǎn)出嗎？

84785000| 提問時間：2024 12/28 14:23
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師
您好，這個的話，1是可以做未分配利潤這個科目的，可以做這個就行，成本正常轉(zhuǎn)出
2024 12/28 14:24
84785000
2024 12/28 14:28
補增值稅附加稅 借：未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費 補附加稅 借：未分配利潤 貸：稅金及附加 補企業(yè)所得稅 借：未分配利潤 貸：應(yīng)交所得稅 這樣做對嗎
小鎖老師
2024 12/28 14:28
對，記得最后應(yīng)交稅費用銀行存款沖平
84785000
2024 12/28 14:33
成本轉(zhuǎn)出分錄怎么做呢？ 借：未分配利潤 負數(shù) 貸：成本 負數(shù) 是這樣嗎？ 那今年的成本不就相應(yīng)的減少了嗎？ 那補交的
小鎖老師
2024 12/28 14:35
您好，成本是一開始你計入再借方了，現(xiàn)在是從貸方轉(zhuǎn)出
84785000
2024 12/28 14:37
成本是以前年度計入的借方，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來不就等于沖減了今年的成本嗎？
小鎖老師
2024 12/28 14:39
對啊，是貸正數(shù)，不是負數(shù)，相當(dāng)于沖銷了以前年度計入的借方
84785000
2024 12/28 14:44
老師，我今年沖銷了以前年度的成本， 借：未分配利潤 正數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)成本 正數(shù) 那這個數(shù)就沖減了今年利潤表的成本了，對吧？
小鎖老師
2024 12/28 15:06
您好，對的，這個理解是沒錯的，對
84785000
2024 12/28 15:09
影響今年利潤的話，那不就多交所得稅了嗎，這樣的話，補的所得稅能作所得稅費用來扣除嗎。
小鎖老師
2024 12/28 15:10
對，相當(dāng)于成本導(dǎo)致多繳納所得稅了，正?？梢?/div>
84785000
2024 12/28 15:18
補增值稅 借：未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 補附加稅 借：未分配利潤 貸：稅金及附加 補企業(yè)所得稅 借：所得稅費用 貸：應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：未分配利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 這樣做？
小鎖老師
2024 12/28 15:26
嗯對，這個理解是對的
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