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老師，我公司買賣天然氣，給上游預(yù)付款，預(yù)收下游的氣款，送貨上門，給下游開混合銷售的發(fā)票，入庫出庫單都是從上游拉運(yùn)的運(yùn)單，但是下游有個(gè)大客戶，不知道是氣壓不同還是其他原因，他們每次銷售完，他們的庫存對(duì)不上，所以私下給我們領(lǐng)導(dǎo)轉(zhuǎn)款，讓再拉一些氣把她的庫存做平，這部分不要求我們不要給他開發(fā)票，我公司老板目前這部分錢也不交回公司，但是氣從上游拉的送過去了，會(huì)計(jì)做賬，我看沒有過庫存商品科目，直接進(jìn)主營業(yè)務(wù)成本的，所以一眼看不出來我們庫存不平，這個(gè)情況應(yīng)該怎樣正確處理
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
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2024 12/29 11:17
廖君老師 
2024 12/29 11:32
您好，我們所有的銷售都是從從上游拉運(yùn)的運(yùn)單，那這些補(bǔ)的部分也要經(jīng)過庫存商品的，因?yàn)槲覀冞@部分補(bǔ)的就沒 有申報(bào)收入，但是呢還和正常的銷售分開，這就是舉旗告訴人家，我們這里有不一樣的處理，老板私卡收過錢哦，裹在總的銷售和進(jìn)貨里。
84785043 
2024 12/29 11:35
是的，那就是銷售的時(shí)候是要過庫存商品這個(gè)科目的對(duì)吧，然后要求領(lǐng)導(dǎo)把私收的錢打入公戶，要不庫存不平，然后確認(rèn)收入，這部分對(duì)方不讓開發(fā)票的，申報(bào)無票收入是嗎，但是這部分無票收入稅局會(huì)不會(huì)讓解釋是怎么產(chǎn)生的呢
84785043
2024 12/29 11:36
老板私收的錢，就自己花了，進(jìn)貨都是公戶預(yù)付款給上游訂的貨
廖君老師
2024 12/29 11:38
您好，您上面的操作是完全規(guī)范無稅風(fēng)險(xiǎn)的，無票收入申報(bào)才是正常呢，因?yàn)橐粋€(gè)公司總有些客戶是不用發(fā)票的。
2.老板如果不愿意把這個(gè)錢轉(zhuǎn)到公司賬上，這部分占比不大的話，就當(dāng)是損耗，就?是我們銷售開票10個(gè)單，成本結(jié)轉(zhuǎn)12個(gè)單位，但這個(gè)固有的風(fēng)險(xiǎn)是存在的，畢竟我們是隱藏了收入
84785043
2024 12/29 11:51
是的，這個(gè)第一次發(fā)生的時(shí)候就6.3萬多元，我覺得金額不少呢，損耗的話，應(yīng)該算是我們的出庫數(shù)要有票據(jù)對(duì)應(yīng)吧，我們目前從上游拉做出來的氣量，下游是認(rèn)可的，相當(dāng)于我們的出入庫都是這個(gè)數(shù)據(jù)，我如果做損耗是不是得有出庫單對(duì)應(yīng)，這個(gè)是沒有的，無票收入的話，因?yàn)檫@個(gè)天然氣跟其他商品不一樣，都是固定客戶，我無票收入的話對(duì)不對(duì)，這個(gè)其實(shí)就是下游的出庫沒有對(duì)上，把問題推給我們了，他又是大客戶，我們還沒辦法
廖君老師
2024 12/29 11:56
您好，1.作無票收入這個(gè)肯定是合規(guī)無稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，
2.天然氣是有嚴(yán)格管理的，我覺得還是您的方案好，私卡的錢入賬申報(bào)收入，
84785043
2024 12/29 11:56
我說的意思是下游的入庫數(shù)是我們的出庫數(shù)，我們的出入庫是一致的，按理說沒有損耗，但是她自己的出庫數(shù)對(duì)不上，就又私下給錢買氣，所以我們這部分做損耗的話，其實(shí)也是要有對(duì)方結(jié)算單來反映她實(shí)際收到的對(duì)嗎，但他跟我們對(duì)賬，又確實(shí)是按照私收的氣量和正常的加在一起的數(shù)據(jù)結(jié)算的
廖君老師
2024 12/29 11:57
哦哦，對(duì)賬：私收的氣量和正常的加在一起的數(shù)據(jù)結(jié)算，
我們就不能隱藏收入了，私卡收的都要確認(rèn)收入
84785043
2024 12/29 11:58
哦，好的，我明白了老師，我目前主要是從來沒有報(bào)過無票收入，這個(gè)對(duì)賬還有其他的沒有什么影響吧，這部分無票收入會(huì)不會(huì)讓解釋是怎么產(chǎn)生的，因?yàn)檫@個(gè)行業(yè)一般都不可能賣給散戶，賣給個(gè)人，不要發(fā)票的基本不存在對(duì)吧
廖君老師
2024 12/29 11:59
您好，不會(huì)，我們按真實(shí)的來，無票收入完全沒有風(fēng)險(xiǎn)
84785043
2024 12/29 11:59
嗯，就是不能隱藏，我現(xiàn)在糾結(jié)的是大部分給他開發(fā)票了，小部分又是無票收入，這個(gè)沒問題嗎，是不是就算有問題，也不是我們的問題啊
廖君老師
2024 12/29 12:02
您好，肯定沒有問題的，無票收入絕對(duì)規(guī)范
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