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問(wèn)題已解決
老師，送給客戶一臺(tái)智能手表，我應(yīng)該怎么記賬，要不要交個(gè)人所得稅什么的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這個(gè)客戶是個(gè)人的話，需要偶然所得20%。
01/02 11:04
84784990 
01/02 11:06
要是分錄怎么計(jì)，收到的是比如是1700不含稅，稅額是221元的專票
郭老師 
01/02 11:08
借銷售費(fèi)用，
貸庫(kù)存商品1700
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)市場(chǎng)價(jià)格乘以稅率
應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅1700+221）×20%
然后當(dāng)時(shí)購(gòu)買的時(shí)候借庫(kù)存商品1700
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)221
貸銀行存款。
84784990
01/02 11:26
老師，你看一下我做的分錄，就畫框里面的，這個(gè)手表買來(lái)直接送人了，沒有差價(jià)
郭老師
01/02 11:28
銷項(xiàng)稅額呢
沒體現(xiàn)
84784990
01/02 11:40
老師，你看這樣對(duì)不對(duì)
郭老師
01/02 11:42
哦對(duì)的是的，是這么做的。
84784990
01/02 11:46
老師，這個(gè)手表也不是我們公司生產(chǎn)的商品，就單純買了送給客戶的禮品，為啥要視同銷售確認(rèn)增值稅呢，就算進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，為啥不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出呢
郭老師
01/02 11:47
因?yàn)樗枰曂N售呀，視同銷售需要正常交稅呀。
84784990
01/02 11:53
好的，老師
郭老師
01/02 11:54
不用客氣，工作愉快
84784990
01/02 12:08
老師，這個(gè)意思是不是就像把手表買了收到的錢給人發(fā)了工資的意思
郭老師
01/02 12:09
對(duì)的是的，是這個(gè)意思的。
84784990
01/02 12:19
那老師，這個(gè)個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候我填在偶然所得里面，銷項(xiàng)稅我填在無(wú)票收入里嗎
郭老師
01/02 12:22
是的是的對(duì)的是的。
84784990
01/02 13:02
老師我感覺如果是貨物的話就公司會(huì)賣的的東西符合視同銷售的處理，像這種手表禮品啥的也按照視同銷售處理，不能直接進(jìn)入費(fèi)用嗎，
郭老師
01/02 13:07
你好，貨物的他不一定是你單位銷售的貨物
他只要是有實(shí)物都算
84784990
01/02 13:20
好的，知道了老師，那我如果直接計(jì)入費(fèi)用這種處理是錯(cuò)的是嗎
郭老師
01/02 13:22
對(duì)的是的，有少交稅款的風(fēng)險(xiǎn)。
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