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問(wèn)題已解決
甲公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，專用于職工食堂使用，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為 200 萬(wàn)元，稅額為26萬(wàn)元。當(dāng)年已計(jì)提累計(jì)折舊22.6萬(wàn)元，假設(shè)凈殘值為0，12月份該設(shè)備改變用途，用于生產(chǎn)某產(chǎn)品，則應(yīng)當(dāng)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少？
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年內(nèi)通過(guò)注會(huì)六科，“正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校”獎(jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有多年大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)理論和實(shí)操相結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
已解答9937個(gè)問(wèn)題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額＝增值稅扣稅憑證注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額×不動(dòng)產(chǎn)凈值率
不動(dòng)產(chǎn)凈值率=不動(dòng)產(chǎn)凈值÷不動(dòng)產(chǎn)原值
不動(dòng)產(chǎn)凈值=（226-22.6）/226=0.9
可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=26*0.9=23.4
祝您學(xué)習(xí)愉快！
05/17 09:36
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