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問題已解決
某企業(yè)2022年12月，2023年1到12月期間，每個月分別計提工資薪金10000元，2023年1月到2024年1月期間，每個月分別應發(fā)工資（指扣除社保和個稅之前的那個數）8000元。問題：所屬期2023年企業(yè)所得稅附表A105050第1行：工資薪金支出，應該填報多少？具體計算過程是？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
8000元/月×12個月=96000元
因此，所屬期2023年企業(yè)所得稅附表A105050中稅收金額應該填寫960000，賬載金額填寫120000，納稅調增24000。
祝您學習愉快！
工資薪金中稅收金額應該填報實際支付的工資總額。
根據您提供的信息，2023年1月到2024年1月期間，每個月分別應發(fā)工資8000元，那么一年共應發(fā)工資：
8000元/月×12個月=96000元
因此，所屬期2023年企業(yè)所得稅附表A105050中稅收金額應該填寫960000，賬載金額填寫120000，納稅調增24000。
祝您學習愉快！
07/22 20:53
丟了玉兔的嫦娥 
07/23 20:39
當月計提，次月發(fā)放工資，且計提和發(fā)放數相同時，企業(yè)所得稅附表A10500第一行工資薪金支出和個稅對應的所屬期，一定會“錯位”一個月，即2023年企業(yè)所得稅工資薪金等于個稅月度代扣代繳所屬期2023年2月到2024年1月申報應發(fā)工資之和，對嗎？因為2023年1月計提，要2月發(fā)放，所以1月的計提數體現在所屬期2月個稅申報表里，而2023年12月的計提數，體現在個稅所屬期2024年1月申報表里。
趙老師 
07/23 20:39
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是的，您的理解是正確的。
祝您學習愉快！
是的，您的理解是正確的。
祝您學習愉快！
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