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問(wèn)題已解決
(10)中業(yè)務(wù)6的不含稅銷售額為啥是10，不是10.1呀(10.3—0.2)，然后不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅除了答案算出來(lái)的15.84，為啥不算業(yè)務(wù)7的那里的1.2呀
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年內(nèi)通過(guò)注會(huì)六科，“正保會(huì)計(jì)網(wǎng)?！豹?jiǎng)學(xué)金獲得者，擁有多年大型上市公司企業(yè)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)理論和實(shí)操相結(jié)合，主攻注會(huì)會(huì)計(jì)答疑。
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1、(10)中業(yè)務(wù)6的不含稅銷售額是10，而不是10.1，因?yàn)檫@是按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算的，不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)。在這個(gè)例子中，征收率是3%，所以不含稅銷售額=10.3/(1+3%)=10萬(wàn)元。因?yàn)槠淇梢韵硎軠p按2%交稅，所以最后繳納0.2的稅，少交的0.1計(jì)入到了其他收益中。
1、(10)中業(yè)務(wù)6的不含稅銷售額是10，而不是10.1，因?yàn)檫@是按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算的，不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)。在這個(gè)例子中，征收率是3%，所以不含稅銷售額=10.3/(1+3%)=10萬(wàn)元。因?yàn)槠淇梢韵硎軠p按2%交稅，所以最后繳納0.2的稅，少交的0.1計(jì)入到了其他收益中。
2、這個(gè)稅額是可以抵扣的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！07/26 11:21
m67212688 
07/26 17:13
可是后面括號(hào)里的注，說(shuō)業(yè)務(wù)7沒(méi)有取得代扣代繳的完稅憑證呀，也可以抵扣嘛
李老師 
07/26 17:13
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
這里是代扣代繳境外公司要繳納的增值稅，國(guó)內(nèi)企業(yè)代扣代繳后，在之后計(jì)算增值稅時(shí)，是可以扣除的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
這里是代扣代繳境外公司要繳納的增值稅，國(guó)內(nèi)企業(yè)代扣代繳后，在之后計(jì)算增值稅時(shí)，是可以扣除的。
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