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問題已解決
201題的步驟應(yīng)該怎么做？另外我該怎么判斷這個東西就是免抵退稅不得免征和抵扣稅額的抵減額?答案上的應(yīng)退稅額3.5怎么算出來的？整個題的做題步驟就是我很混亂，沒有框架。希望老師可以清晰的解答一下。
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親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
有免稅購進貨物的或者進料加工的，會涉及免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額＝50×（13％－10％）＝1.5（萬元）；免抵退稅不得免征和抵扣稅額＝120×（13％－10％）－1.5＝2.1（萬元）；當(dāng)期應(yīng)納稅額＝80×13％－（13－2.1）－3＝－3.5（萬元）；免抵退稅抵減額＝50×10％＝5（萬元）；免抵退稅額＝120×10％－5＝7（萬元）；應(yīng)退稅額＝3.5（萬元）；當(dāng)期免抵稅額＝7－3.5＝3.5（萬元）。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/19 17:41
m5610_924468 
10/19 18:14
答案我自己也有呀，我不懂的是原理，還有那個應(yīng)退稅額的3.5是怎么算出來的？麻煩可以講的仔細一點嗎？
m5610_924468
10/19 18:22
為什么那個120也要算免抵退稅不得免征和抵扣稅額，但是內(nèi)銷貨物好像卻不用管。真的完全不懂這道題。
郭鋒老師 
10/20 08:20
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這里因為計算的當(dāng)期應(yīng)納稅額=-3.5萬元其絕對值小于免抵退稅額7，所以這里應(yīng)退稅額＝3.5（萬元）；當(dāng)期免抵稅額＝7－3.5＝3.5（萬元）。您可以結(jié)合老師下面的圖片內(nèi)容您在理解一下的。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
郭鋒老師
10/20 08:22
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祝您學(xué)習(xí)愉快！
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