問(wèn)題已解決

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。 問(wèn)題：企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A107012第42行“本年資本化金額”，填報(bào)的是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本的金額。第42行“本年資本化金額”在整個(gè)附表沒(méi)有參與任何項(xiàng)目的計(jì)算，那填報(bào)這行數(shù)據(jù)的意義有哪些？

丟了玉兔的嫦娥| 提問(wèn)時(shí)間：11/12 23:22
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小趙老師
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職稱(chēng)：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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填報(bào)“本年資本化金額”的意義在于記錄企業(yè)當(dāng)年計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本的研發(fā)費(fèi)用。雖然這一行在附表中不直接參與其他項(xiàng)目的計(jì)算，但它有助于稅務(wù)機(jī)關(guān)了解企業(yè)的研發(fā)支出結(jié)構(gòu)，為后續(xù)可能的審核或政策調(diào)整提供數(shù)據(jù)支持。


祝您學(xué)習(xí)愉快！
11/12 23:22
丟了玉兔的嫦娥
11/13 13:54
就是說(shuō)42行只是當(dāng)年計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)成本的研發(fā)費(fèi)用，而不是指當(dāng)年研發(fā)活動(dòng)形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，對(duì)嗎？因?yàn)闊o(wú)形資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)還包括研發(fā)費(fèi)用“之外”的其它費(fèi)用。
小趙老師
11/13 13:54

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
是的
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