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問題已解決
問題：1.假如企業(yè)工資全部為管理人員工資。企業(yè)所得稅年度申報表附表A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表第1行工資薪金支出，第3行職工福利費支出，這兩個數(shù)一定要填報到A104000期間費用明細表第1行職工薪酬的管理費用列，對嗎？2.如果上述處理不對，那具體要怎樣填報？3.這兩個附表涉及工資薪金的項目，存在哪些對應關(guān)系？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.是的，企業(yè)所得稅年度申報表附表A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的第1行工資薪金支出和第3行職工福利費支出需要填報到A104000期間費用明細表第1行職工薪酬的管理費用列。
2.這兩個附表涉及的工資薪金項目存在對應關(guān)系：A105050表反映的是企業(yè)發(fā)生的職工薪酬具體的支出及其納稅調(diào)整情況，而A104000表則記錄了職工薪酬在期間費用中的總額。
祝您學習愉快！
1.是的，企業(yè)所得稅年度申報表附表A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的第1行工資薪金支出和第3行職工福利費支出需要填報到A104000期間費用明細表第1行職工薪酬的管理費用列。
2.這兩個附表涉及的工資薪金項目存在對應關(guān)系：A105050表反映的是企業(yè)發(fā)生的職工薪酬具體的支出及其納稅調(diào)整情況，而A104000表則記錄了職工薪酬在期間費用中的總額。
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11/19 13:25
丟了玉兔的嫦娥 
11/19 20:10
1.假如工資全部為管理費用時，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表中的“最后1行即合計數(shù)”，是否等于A104000期間費用明細表第1行職工薪酬的管理費用列數(shù)據(jù)？2.如果不等于，具體原因有哪些？
汪老師 
11/19 20:10
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.理論上，如果工資確實全部被歸類為管理費用，并且沒有其他與職工薪酬相關(guān)的調(diào)整項（如納稅調(diào)整等），那么A105050表中的“合計數(shù)”應該與A104000表中第1行職工薪酬的管理費用列數(shù)據(jù)相等。
2.如果不等于，具體原因可能包括：
1)納稅調(diào)整：A105050表中可能包含了與職工薪酬相關(guān)的納稅調(diào)整項，如職工福利費、職工教育經(jīng)費等的調(diào)整，這些調(diào)整可能導致合計數(shù)與A104000表中的數(shù)據(jù)不一致。
2)其他費用歸類：雖然工資可能全部被歸類為管理費用，但職工薪酬中可能還包含其他費用（如獎金、津貼等），這些費用可能被歸類到不同的費用項目中，而不是全部計入管理費用。
3)數(shù)據(jù)錄入錯誤：在填寫表格時，可能存在數(shù)據(jù)錄入錯誤或遺漏，導致兩個表格中的數(shù)據(jù)不一致。
4)會計政策差異：企業(yè)可能采用不同的會計政策來處理職工薪酬，這也可能導致兩個表格中的數(shù)據(jù)存在差異。
祝您學習愉快！ 丟了玉兔的嫦娥
11/20 11:36
1.不考慮獎金歸類到不同的費用項目中，A105050表中最后一行的“賬載”金額列，應該等于A104000表中的第一行工資薪金的管理費用列，對嗎？因為期間費用表中管理費用列填報的是賬載金額，而不是納稅調(diào)整后的稅收金額。
2)其他費用（如獎金、津貼等），這些費用可能被歸類到不同的費用項目中，而不是全部計入管理費用。獎金、津貼等除了被歸入管理費用之外，還可能被歸入到哪些費用項目中？3.從哪些方面判斷費用歸類正確與否？
汪老師
11/20 11:36
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
1.是的，在不考慮其他因素的情況下，A105050表中最后一行的“賬載”金額列應該等于A104000表中的第一行工資薪金的管理費用列。
2.獎金、津貼等除了被歸入管理費用之外，還可能被歸入到銷售費用、生產(chǎn)成本或研發(fā)費用等項目中。
3.判斷費用歸類正確與否主要從費用的實際用途、企業(yè)會計政策和稅法規(guī)定三個方面考慮。
祝您學習愉快！
1.是的，在不考慮其他因素的情況下，A105050表中最后一行的“賬載”金額列應該等于A104000表中的第一行工資薪金的管理費用列。
2.獎金、津貼等除了被歸入管理費用之外，還可能被歸入到銷售費用、生產(chǎn)成本或研發(fā)費用等項目中。
3.判斷費用歸類正確與否主要從費用的
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