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應(yīng)交所得稅=(800+100+4)*25%這個(gè)式子為什么?4?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊會計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會知識，幫助學(xué)員順利通過考試。
已解答10676個(gè)問題
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
這是18年新增的可抵扣暫時(shí)性差異
17年固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值=100-100*2/5=60，計(jì)稅基礎(chǔ)=100-100/5=80，形成可抵扣暫時(shí)性差異20
18年固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值=60-60*2/5=36，計(jì)稅基礎(chǔ)=100-100/5*2=60，形成可抵扣暫時(shí)性差異24
所以可抵扣暫時(shí)性差異新增4
祝您學(xué)習(xí)愉快！
11/19 17:41
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