問(wèn)題已解決

1.不考慮獎(jiǎng)金歸類到不同的費(fèi)用項(xiàng)目中，企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表A105050表中最后一行“合計(jì)”數(shù)的“賬載”金額列，應(yīng)該等于A104000期間費(fèi)用明細(xì)表表中的第一行工資薪金的管理費(fèi)用列，對(duì)嗎？因?yàn)槠陂g費(fèi)用表中管理費(fèi)用列填報(bào)的是賬載金額，而不是納稅調(diào)整后的稅收金額。 2.附表A105050中其他費(fèi)用（如獎(jiǎng)金、津貼等），這些費(fèi)用可能被歸類到不同的費(fèi)用項(xiàng)目中，而不是全部計(jì)入管理費(fèi)用。獎(jiǎng)金、津貼等除了被歸入管理費(fèi)用之外，還可能被歸入到哪些費(fèi)用項(xiàng)目中？3.從哪些方面判斷A105050中各項(xiàng)費(fèi)用歸類到了哪個(gè)具體費(fèi)用項(xiàng)目？4.從哪些方面審核A105050中各項(xiàng)費(fèi)用的歸類是否正確？

丟了玉兔的嫦娥| 提問(wèn)時(shí)間：11/20 13:48
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小趙老師
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職稱：會(huì)計(jì)學(xué)碩士，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1. 是的，A105050表中最后一行的“賬載”金額列應(yīng)該等于A104000表中的第一行工資薪金的管理費(fèi)用列。
2.獎(jiǎng)金、津貼等除了被歸入管理費(fèi)用之外，還可能被歸入到銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本或直接計(jì)入當(dāng)期損益等項(xiàng)目中。
3.判斷各項(xiàng)費(fèi)用歸類的具體費(fèi)用項(xiàng)目可以從費(fèi)用的發(fā)生部門(mén)、用途以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定等方面進(jìn)行。
4.審核A105050表中各項(xiàng)費(fèi)用的歸類是否正確，主要從會(huì)計(jì)政策的一致性、相關(guān)法規(guī)和稅法規(guī)定、實(shí)際業(yè)務(wù)情況等方面進(jìn)行。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
11/20 13:48
丟了玉兔的嫦娥
11/20 21:13
1.企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表職工薪酬明細(xì)表的福利費(fèi)項(xiàng)目，獎(jiǎng)金、津貼項(xiàng)目，從企業(yè)所得稅年度申報(bào)表看不出這些項(xiàng)目歸類到哪些具體費(fèi)用項(xiàng)目，對(duì)嗎？2.那要查詢哪些資料才能知道這些項(xiàng)目歸類到哪些具體費(fèi)用項(xiàng)目了？
小趙老師
11/20 21:14
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.是的，從企業(yè)所得稅年度申報(bào)表中確實(shí)看不出獎(jiǎng)金、津貼等項(xiàng)目具體歸類到了哪些費(fèi)用項(xiàng)目。
2.要查詢這些項(xiàng)目的具體歸類，可以查看企業(yè)的會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，了解具體的會(huì)計(jì)處理方式。同時(shí)，也可以參考相關(guān)稅法規(guī)定和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)確定費(fèi)用的具體分類。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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