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老師，之前的會計把認(rèn)證過的進(jìn)項稅額報成了0，導(dǎo)致后續(xù)的留抵稅額一直都有差額，這部分差額應(yīng)該怎么處理呢？比如1月認(rèn)證了進(jìn)項稅額400，但1月增值稅報表的進(jìn)項稅寫的0，導(dǎo)致后面所有報表的留抵稅額都差距400，這個可以直接直接做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎，是一張裝修費的發(fā)票的，直接調(diào)整費用進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出可以嗎
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您好
之前的會計把認(rèn)證過的進(jìn)項稅額報成了0?
就是賬上有進(jìn)項400? 但是申報表上沒有?
造成賬上跟申報表有差額400 對么
01/14 09:00
財務(wù) 
01/14 09:21
是的老師
bamboo老師 
01/14 10:04
申報表沒有實際抵扣 也沒有做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出申報
賬上對應(yīng)的400 進(jìn)項稅額做紅字 就好了
這樣賬上的進(jìn)項稅額跟申報表的進(jìn)項稅額金額是一致的 如果做進(jìn)項轉(zhuǎn)出 就會不一致
財務(wù)
01/14 10:54
轉(zhuǎn)出的話，就是費用調(diào)增，后面400就沖掉了吧，做紅字的話另外一邊要做上面科目呢
bamboo老師
01/14 11:09
借 管理費用 400
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額? -400
這樣就可以哈
財務(wù)
01/14 11:23
好的謝謝老師
bamboo老師
01/14 11:24
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
財務(wù)
01/14 18:28
這個400是23年的，但是改以前的賬務(wù)不太方便，我做到今年損益可以嗎
財務(wù)
01/14 18:29
做到24年
bamboo老師
01/14 18:29
400做到今年可以的哈
財務(wù)
01/14 18:33
好的謝謝老師
bamboo老師
01/14 19:48
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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