問題已解決
我公司開展的一項業(yè)務,為電廠煤炭提供全流程裝卸及運輸服務,涉及到的供應商有多家,其中一家(C公司)負責協(xié)調港口及電廠碼頭裝貨及卸貨,目前因多種原因,裝貨的碼頭出現(xiàn)超期煤炭堆存,這部分費用電廠是不承擔的,經協(xié)商,由C公司承擔,但目前負責裝貨的碼頭公司將這部分發(fā)票已開給我公司,因我公司財務部事先不知道這種情況,已將發(fā)票進行了認證,請問我公司是否可以與C公司形成書面協(xié)議,確認這部分費用由我公司入賬,但費用由C公司承擔,C公司承擔的理由就是造成超期煤炭堆存費用,是由于C公司組織協(xié)調不力造成的,在賬務上我公司作為此筆費用的抵沖(相當于C公司給我公司的補償),請問這樣操作是否合理合規(guī)?
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增值稅:已認證發(fā)票,直接抵沖費用可能不合規(guī),不符合特定情形下的發(fā)票處理規(guī)定。
企業(yè)所得稅:非公司實際承擔費用計入公司賬,不符合稅前扣除原則。
建議與碼頭協(xié)商重開發(fā)票,和 C 公司簽協(xié)議并咨詢稅務機關意見。
02/05 14:30
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