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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，收到一張房租發(fā)票（專票），未付款，我每月房租攤銷，這張發(fā)票本月想抵扣認(rèn)證，我需要怎么做賬？
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你好，包含著本月租金嗎？如果是的話，
借管理費(fèi)用 本月的租金
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 發(fā)票的稅額，
貸其他應(yīng)付款
02/05 14:50
OK234567 
02/05 14:57
老師，包含本月房租，進(jìn)項(xiàng)稅是全年的，借：管理費(fèi)用（倒擠金額），應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)（票面進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：其他應(yīng)付款，發(fā)票總額/12個(gè)月。這樣做對(duì)嗎
郭老師 
02/05 14:59
這個(gè)其他應(yīng)付款是一個(gè)月的租金的不含稅金額加上發(fā)票的稅額。
郭老師
02/05 14:59
假設(shè)你一個(gè)月租金是1000，稅率是9%的，
那借管理費(fèi)用1000
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)12000×9%
貸其他應(yīng)付款1000+12000×9%
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