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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問稅務(wù)稽查公司賬目掛有其他應(yīng)收款，認(rèn)為股東分紅，要求繳納個(gè)稅，會計(jì)分錄怎么做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 貸：銀行存款， 這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)一直借方，股東后面借款也還了。 還是說要掛借：應(yīng)付股利，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 個(gè)稅由公司承擔(dān)了沒有實(shí)際分紅的這個(gè)分錄好糾結(jié)問題是沒有分紅，是稅務(wù)懷疑其他應(yīng)收款長期借款沒還要求繳稅近期其他應(yīng)收款借款又都還了但之前借款已繳 個(gè)稅這分錄怎么做呢我只做了一個(gè)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅 貸：銀行存款，但這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅科目怎么平做到以前年度損益調(diào)整？公司并不確認(rèn)分紅款，也沒進(jìn)行分紅，只是稅務(wù)認(rèn)為按稅法規(guī)定年底其他應(yīng)收款掛賬太多沒還需交個(gè)稅，我只想問下，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行
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你好，交納給稅務(wù)局的借，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。貸銀行存款需要做這個(gè)，
然后他退回來的是退回來的公資賬戶嗎？借，銀行存款，貸，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
02/10 10:37
84784960 
02/10 10:40
不退了呀問題是不退了
郭老師 
02/10 10:42
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅
貸銀行
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。做這個(gè)
84784960
02/10 10:50
我也原來這么想的，覺得好沒有道理做營業(yè)外支出，還不能稅前扣除
郭老師
02/10 10:54
本來就不允許抵扣
不應(yīng)該企業(yè)承擔(dān)的，你們單位承擔(dān)了
84784960
02/10 10:57
正常應(yīng)該是按分紅代扣個(gè)稅，但就不是分紅，只是借款視同個(gè)人分紅強(qiáng)制繳稅，股東肯定不愿意自己承擔(dān)。
郭老師
02/10 10:59
是你單位承擔(dān)，你不管做到了哪個(gè)科目里面，你得做損益類科目吧。如果是的話，就是不允許抵扣所得稅。
84784960
02/10 11:07
是啊，如果個(gè)人愿意承擔(dān)，那就是掛 其他應(yīng)收款啰
郭老師
02/10 11:07
他不承擔(dān)，你掛著其他應(yīng)收款是什么意思？
郭老師
02/10 11:08
這樣的話一直掛著其他應(yīng)收款嗎？
郭老師
02/10 11:08
個(gè)稅他不通過其他應(yīng)收款。
84784960
02/10 11:09
就是他承擔(dān)，我們代繳代扣
郭老師
02/10 11:10
借應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅貸、銀行存款
這個(gè)
他給你們的時(shí)候是公戶轉(zhuǎn)賬嗎？借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅這個(gè)。
84784960
02/10 11:12
他個(gè)人轉(zhuǎn)公戶，先掛其他應(yīng)收，等轉(zhuǎn)進(jìn)來，再沖其他應(yīng)收。不知道這樣行不
郭老師
02/10 11:16
轉(zhuǎn)回來借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。因?yàn)檫@個(gè)個(gè)稅不通過其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款。
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