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您好，我司65%股份和另一家公司35%股份，共同出資購買了橙橙公司，取得成本是299.5購買，去年年底出售，出售金額是280萬，收到銀行存款110萬，剩余款項，新公司老板幫橙橙公司的老板結(jié)清前期的欠款，怎么處理沒收到款項的那部分資金呢
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計算投資收益：處置收益為 280 - 299.5 = -19.5 萬，按 65% 持股比例，貴司投資收益 -12.675 萬。
賬務(wù)處理：
借：銀行存款 110
其他應(yīng)收款 170
投資收益 12.675
貸：長期股權(quán)投資 194.675
后續(xù)：收回代付款，借銀行存款 170，貸其他應(yīng)收款 170；若可能有壞賬，按比例計提，如預(yù)計 10% 壞賬，借信用減值損失 11.05，貸壞賬準備 11.05 。
02/13 16:06
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