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實(shí)務(wù)
問題已解決
24年收到的發(fā)票已做賬，現(xiàn)發(fā)票被認(rèn)定為虛開，稅務(wù)局叫調(diào)整24年12月的企業(yè)所得稅申報表，請問所得稅報表怎么調(diào)整，賬上怎么調(diào)整
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你好，這個是具體的什么業(yè)務(wù)的？2024年的時候，當(dāng)時怎么做的賬務(wù)處理。
02/19 10:29
郭老師 
02/19 10:29
這要求你修改預(yù)繳申報表？
lucia7107 
02/19 12:17
技術(shù)服務(wù)費(fèi)的，當(dāng)時做在成本了，交預(yù)繳的時候把這個減掉，但是款都付了，說匯算清繳沒開始不讓放匯算清繳的時候調(diào)
郭老師
02/19 12:19
那你就掛著借預(yù)付賬款
借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)去年的
然后在今年的時候借利潤分配未分配利潤貸預(yù)付賬款
去年申報企業(yè)所得稅的時候，營業(yè)成本需要減去這個。
lucia7107
02/19 12:39
還需要去把去年的憑證也改了是嗎，今年的時候借利潤分配未分配利潤貸預(yù)付賬款 ，這個直接做沒什么風(fēng)險吧
郭老師
02/19 12:42
可以的，實(shí)際業(yè)務(wù)沒有風(fēng)險的。
lucia7107
02/19 12:45
那今年做的匯算清繳到時要不要調(diào)增啊
郭老師
02/19 12:48
不需要調(diào)整了呀
你去年修改了，然后預(yù)繳的時候并沒有抵扣所得稅呀？
lucia7107
02/19 12:49
好的，謝謝老師
郭老師
02/19 12:50
不用客氣，工作愉快。
lucia7107
02/19 12:54
老師，那我可以不調(diào)去年的賬，在今年用以前年度損益去調(diào)整啊
郭老師
02/19 12:56
不可以
因?yàn)槟愣悇?wù)局叫調(diào)整24年12月的企業(yè)所得稅申報表
郭老師
02/19 12:56
你上報的和賬上的是不是應(yīng)該是一樣？
lucia7107
02/19 13:08
想的調(diào)表不調(diào)賬的，這樣的不行的話就必須反結(jié)賬了
郭老師
02/19 13:09
那你稅務(wù)局要求你們修改所得稅申報表，那你利潤表還有你賬上的是不是都要修改？這幾個需要一致。如果你只修改匯算清繳納稅調(diào)增的這種調(diào)表不調(diào)賬。
lucia7107
02/19 13:14
好的，謝謝老師
郭老師
02/19 13:15
不用客氣，工作愉快。
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