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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”下的“住房公積金”、“各類基本社會保障性繳款”是按照公司實(shí)際繳納的社保、住房公積金部分填寫，不含欠繳部分嗎？社保、住房公積金欠繳部分是計(jì)提了的，只不過沒有計(jì)入損益科目，而是計(jì)入了“長期待攤費(fèi)用-籌辦期間經(jīng)營費(fèi)用攤銷”。
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匯算清繳時(shí)，“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表” 下 “住房公積金”“各類基本社會保障性繳款” 按實(shí)際繳納部分填，不含欠繳部分，欠繳即便已計(jì)提且計(jì)入特定科目也不能在當(dāng)期扣除。
02/19 14:37
韋心和 
02/19 14:48
“賬載金額”填寫當(dāng)期的全部社保、住房公積金金額（含欠繳），“實(shí)際發(fā)生額”填寫實(shí)際繳納的金額。是這樣嗎？
樸老師 
02/19 14:52
同學(xué)你好
對的
是這樣的
韋心和
02/19 14:54
這跟計(jì)提的部分沒計(jì)入損益科目（而是計(jì)入了“長期待攤費(fèi)用-籌辦期間經(jīng)營費(fèi)用攤銷”）沒有啥關(guān)系的么？
樸老師
02/19 15:01
同學(xué)你好
這個(gè)進(jìn)去營業(yè)期之后按月攤銷就可以
韋心和
02/19 15:06
好的老師，還有一個(gè)問題想要咨詢你。
公司賬上有固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊沒計(jì)入損益科目，計(jì)入了“長期待攤費(fèi)用-籌辦期間經(jīng)營費(fèi)用攤銷”科目，“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”是不是也需要填寫？
樸老師
02/19 15:08
同學(xué)你好
這個(gè)不需要的
不用調(diào)整不用填寫
韋心和
02/19 15:16
保存表的時(shí)候會有提示，填報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表上，固定資產(chǎn)原價(jià)期末余額有數(shù)字，但是這個(gè)表上賬載金額的固定資產(chǎn)原值金額為0，不一致
樸老師
02/19 15:18
那你就按你賬上的數(shù)據(jù)填寫
韋心和
02/19 15:51
好的，謝謝樸老師 Thanks?(?ω?)?
樸老師
02/19 15:53
滿意請給紅五星好評，謝謝
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