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實(shí)務(wù)
問題已解決
對方單位2024年1月開了一張5000元的發(fā)票，公司本來已經(jīng)打款5000元并把正數(shù)發(fā)票計(jì)入管理費(fèi)用-其他 5000,2024年8月對方單位開了一張-5000元的發(fā)票，又開了一張4800元的發(fā)票，也就是有差額200元對方需退還公司。因公司沒看到這兩張發(fā)票，所以2024年8月未做任何賬務(wù)處理。現(xiàn)在2025年2月對方單位打款200元給公司，同時(shí)把2024年8月開具的一張-5000元的發(fā)票、一張4800元的發(fā)票交過來，那這個(gè)公司2025年2月該如何做賬務(wù)處理？
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借銀行存款200
貸利潤分配未分配利潤200
直接做這個(gè)就可以
后面是-5000
4800
的發(fā)票
銀行回單200
02/19 17:06
80306323 
02/19 17:16
那2025年做2024年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)減費(fèi)用200嗎？為什么沒有經(jīng)過以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？
郭老師 
02/19 17:17
匯算清繳需要納稅，調(diào)增200
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤。
80306323
02/20 09:40
老師，這個(gè)在匯算清繳調(diào)增的時(shí)候是在匯算清繳報(bào)表的哪一項(xiàng)調(diào)增
郭老師
02/20 09:41
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫賬載金額。
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