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實(shí)務(wù)
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你好老師，個體戶收入不含稅金額4950.5元，銷項稅額49.5元，收現(xiàn)，請問不交增值稅如何做賬？
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在季末的時候，
借;增值稅-銷項稅
貸：營業(yè)外收入
02/19 17:08
aimama2014 
02/19 17:14
開P時借：庫金5000 貸:主收入 4950.5 應(yīng)交睡費(fèi)（銷項）49.5 季末：借：應(yīng)交睡費(fèi)49.5 貸：外收入 嗎
家權(quán)老師 
02/19 17:16
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
aimama2014
02/19 17:48
你好老師，請問年報中的收入是電子稅務(wù)局中的不含睡收入嗎？
家權(quán)老師
02/19 17:49
是的，就是不含稅的收入
aimama2014
02/19 17:50
你好老師，請問年報中的收如是dianzi睡務(wù)ju中的不含睡數(shù)嗎？
家權(quán)老師
02/19 17:50
就是不含稅的收入哈
aimama2014
02/19 17:51
你好老師，報表中免睡的入yingye外收入了,不是會計報表填的吧
家權(quán)老師
02/19 17:53
你具體要填什么項目，營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入?？偸杖氩藕瑺I業(yè)外收入
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