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實(shí)務(wù)
問題已解決
宋生老師不要接?。?！老師我們公司是本月發(fā)上個(gè)月工資，1月份發(fā)的工資，我忘記扣掉員工應(yīng)承擔(dān)的個(gè)稅，本來是應(yīng)該發(fā)8066.28，但實(shí)際發(fā)了8165.13，發(fā)放工資分錄本來應(yīng)該是這樣：借應(yīng)付職工薪酬8787，貸銀存8066.28，貸其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保621.87，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅98.85，但現(xiàn)在由于工資忘扣個(gè)稅，實(shí)際發(fā)多了，對賬單就和我做的賬上余額不一樣了,我要怎么處理呢？
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下一個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候再扣除就行。借應(yīng)付職工薪酬工資
貸應(yīng)交稅費(fèi)，個(gè)稅98.85
貸銀行存款
給他多發(fā)了工資，下一個(gè)月扣除少發(fā)
02/21 17:53
m18025518 
02/21 17:55
但我1月做賬，會計(jì)分錄怎么寫呢
m18025518
02/21 17:56
有的老師說計(jì)入其他應(yīng)收款什么的
郭老師 
02/21 18:08
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀存8165.13
貸其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保621.87，
就行，
然后交納的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款98.815，然后應(yīng)交稅費(fèi)在借方有余額。
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