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老師，砂石料公司去年銷售了100W沙子，由于貨款一直未收回，所以一直未開票，應稅務要求更改到當月未開票收入，本月補開了100W專票，負數未開票收入100W，但款項依舊未收回，現補繳納稅款，稅金和滯納金要在怎么做賬務處理？
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你好，如果是去年的直接在匯算清繳調整就可以，如果只填列匯算清繳，今年還沒有過申報期，不產生滯納金；賬務處理直接用以前年度損益調整科目調整
02/24 15:18
m999619088 
02/24 16:19
賬務要做在哪個科目？前年的
王琳老師 
02/24 16:29
你是小企業(yè)會計準則還是企業(yè)會計準則？小企業(yè)會計準則以前年度損益調整科目沒有，直接用利潤分配未分配利潤科目代替
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