問題已解決

老師您好，請(qǐng)教個(gè)問題，集團(tuán)公司以子公司為主體融資，此資金由子公司以借款方式轉(zhuǎn)給集團(tuán)用， 然后每個(gè)月集團(tuán)會(huì)還款給子公司去還貸款利息，這對(duì)于子公司收到集團(tuán)的還款（本金加利息）怎么進(jìn)行賬務(wù)處理

84784970| 提問時(shí)間：03/11 18:37
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董孝彬老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，工作中我們這樣處理的，分錄是收到本金和利息 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款—集團(tuán)公司 借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入 支付時(shí) 借：短期借款 財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息 貸：銀行
03/11 18:40
84784970
03/11 18:58
那子公司每個(gè)月付貸款利息時(shí)也是正常做財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息支出對(duì)吧，雖然此利息實(shí)際承擔(dān)者是集團(tuán)公司（因?yàn)榧瘓F(tuán)還款了）
董孝彬老師
03/11 19:02
您好，?是的，我們有利息收入，也有利息支出
84784970
03/11 19:15
那我們利息收入在做賬時(shí)也是一樣計(jì)入借方用負(fù)數(shù)表示吧（用財(cái)務(wù)軟件）
董孝彬老師
03/11 19:16
對(duì)對(duì)，您好專業(yè)，損益科目的借貸方向是不能反的，做反了，在結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)時(shí)會(huì)出錯(cuò)的
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