問(wèn)題已解決

公司買(mǎi)熱水器一臺(tái)2000元做固定資產(chǎn)已一次提完折舊，現(xiàn)在以舊換新加了550元換了一臺(tái)新熱水器，該怎樣做分錄

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/07 14:54
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)， 借應(yīng)收賬款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)， 借固定資產(chǎn)清理貸營(yíng)業(yè)外收入 借固定資產(chǎn)貸銀行存款應(yīng)收賬款。
2021 12/07 14:55
84785000
2021 12/07 15:05
我們是小規(guī)模，沒(méi)有做稅費(fèi)，原來(lái)那臺(tái)入賬是800，現(xiàn)在換的這臺(tái)市場(chǎng)價(jià)990，補(bǔ)差價(jià)550，是不是這樣做借：累計(jì)折舊 800 貸：固定資產(chǎn) 800
郭老師
2021 12/07 15:07
對(duì)的是的，但是你把這個(gè)舊的給人家，你抵扣了一部分錢(qián)，這部分錢(qián)需要交稅的，所以做了第二個(gè)分錄。
84785000
2021 12/07 15:07
第二步換購(gòu)進(jìn)，借：固定資產(chǎn) 990 貸：營(yíng)業(yè)外收入440 銀行存款550
郭老師
2021 12/07 15:10
你好，建議你看一下我寫(xiě)的那個(gè)分錄。
84785000
2021 12/07 15:43
老師，我剛才在琢磨你那個(gè)分錄，你看是這樣理解的嗎 ，如果假定稅是40元，分錄1、借：應(yīng)收賬款 440 貸：固定資產(chǎn)清理 400 應(yīng)交稅費(fèi)40 2、借：固定資產(chǎn)清理 400 貸：營(yíng)業(yè)外收入 400 3、借：固定資產(chǎn) 990 貸：銀行存款550 貸 ：應(yīng)收賬款 440
郭老師
2021 12/07 15:45
定稅是40是什么意思？你們這個(gè)抵扣了多少錢(qián)？
84785000
2021 12/07 16:06
你不是說(shuō)我們賣(mài)了440是要交稅的嗎，我們實(shí)際賣(mài)了440元，我是說(shuō)假設(shè)稅金是40元
84785000
2021 12/07 16:08
新熱水器990，抵了440，我們實(shí)際出差價(jià)550元
郭老師
2021 12/07 16:16
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
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