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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我再請教下，申請高企有一個指標(biāo)，即研發(fā)支出占總收入要達(dá)到一定的比例，請問，分子是“研發(fā)支出”這個科目發(fā)生額還是“管理費(fèi)用-研發(fā)支出”這個科目發(fā)生額呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
包含所有費(fèi)用化和資本化的研發(fā)支出。分子是“研發(fā)支出”科目的發(fā)生額。
2021 12/11 13:54
84785037 
2021 12/11 13:59
老師，如果我研發(fā)支出項目只有費(fèi)用化階段，對應(yīng)的我只開6%技術(shù)服務(wù)發(fā)票，這樣的收入成本匹配原則，還能享受加計扣除嗎？
小五子老師 
2021 12/11 14:13
這樣也是可以享受加計扣除的。
84785037
2021 12/11 14:16
那這種模式，即：我司有研發(fā)，但是未形成成果，對吧？
小五子老師
2021 12/11 14:27
是的。是這樣理解的。
84785037
2021 12/11 14:30
老師，如果前期費(fèi)用化，后期資本化形成無形資產(chǎn)攤銷，而后開6%技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，這個邏輯跟上面其實(shí)差不多，只是多出一個資本化成果轉(zhuǎn)化流程，相同點(diǎn)是費(fèi)用化皆可加計扣除，是吧？
小五子老師
2021 12/11 14:34
是的，你的理解是對的。
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