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老師，這種情況小規(guī)模納稅人，怎么計算企業(yè)所得稅呢
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你好，你是查賬征稅的嗎？年累計的利潤總額是多少？
2022 01/05 11:28
84784978 
2022 01/05 11:31
這個就是年累計的
郭老師 
2022 01/05 11:32
這個是凈利潤，要看利潤總額，利潤總額是沒有扣除企業(yè)所得稅的。
郭老師
2022 01/05 11:32
累計的利潤總額減去以前年度的虧損，這個余額乘以稅率減去之前季度預繳利潤，100萬以內的小型微利企業(yè)稅率2.5%，
利潤100萬到300萬之間的，稅率10%，
超過300萬的，全部按照25%繳納。
84784978
2022 01/05 11:36
我結轉之前貸方是負數，但是結轉之后凈利潤就變成32萬了，但是今年企業(yè)也沒有掙那么多錢，不知道哪個地方出錯了，這種情況應該怎么自查呢
郭老師
2022 01/05 11:37
看一下未分配利潤期末余額減去期初是不是等于凈利潤。
84784978
2022 01/05 11:42
老師您看下~~~
郭老師
2022 01/05 11:43
你那單位年累計還是虧損的，你不需要交所得稅的。
郭老師
2022 01/05 11:44
你再確認一下，你看下是不是有以前年度虧損。
84784978
2022 01/05 11:48
好的，謝謝老師，分錄是正確的是嗎~
郭老師
2022 01/05 11:48
好，結轉的分錄是正確的。
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